I det fleste av de store svindel- og korrupsjonsskandalene, havner betydelige beløp hos uetiske eksterne parter som leverandører, konsulenter, kunder og kriminelle.
Min erfaring tilsier at det oftest er eksterne parter, ikke ansatte i virksomheten, som i størst grad begår disse mislighetene. I tillegg har vi også kanskje litt for stor tro på at vi kan stoppe uredelige handlinger før de oppstår gjennom forebyggende tiltak. Disse tiltakene er nødvendige, men ikke nok til å fange opp alt. I de fleste tilfeller går det en viss tid før de som forsøker utnytte systemer, blir oppdaget. Ved å supplere forebyggende tiltak med gjennomgang av transaksjoner for å identifiserer mønstre, får vi mulighet til å oppdage ting vi ikke klarte å forhindre i første omgang.
Test din sunne fornuft og nysgjerrighet
Leverandør X har solgt varer og tjenester for flere millioner kroner over en årrekke. En rask sjekk av Leverandør X ved bruk av en tjeneste tilgjengelig på internett viser at nesten 70 % av Leverandør X sin omsetning kommer fra DIN virksomhet. Ved en dypere analyse finner vi at flere beskrivelser på fakturaene er vage eller uspesifiserte. I tillegg er det flere fakturaer som har store avrundende beløp uten ytterligere dokumentasjon. I flere tilfeller finnes det en skriftlig avtale med Leverandør X knyttet til innkjøpsordren, men som opprettes etter at fakturaer er bekreftet. Hva tror du kan ha skjedd her … i beste og verste fall? Hvor mange forskjellige scenarier kan du tenke deg?
Når man avdekker slike forhold bør det være helt naturlig å kunne stille litt spesielle og noen ganger ubehagelige, spørsmål. I noen tilfeller vil det være en naturlig forklaring for forholdet, men det blir feil å anta at dette er tilfelle i alle saker.
Sunn fornuft og nysgjerrighet er et tankesett alle kan tilegne seg. Det er noe alle – ikke bare revisorer, økonomer og granskere – kan ta i bruk for å finne og stoppe svindel og uregelmessigheter før omfanget øker og sprer seg! Og det er enkelt:
- Prøv å forstå hvordan svindlere og kriminelle tenker, noe du kan praktisere ved å «Tenke som en tyv»: Hvis jeg var en grådig leverandør (eller kunde) med mangel på moral; hvordan kunne jeg tjene noen ekstra hundre tusenlapper på din organisasjon … og hvilke metoder vil jeg ta i bruk?
- Se etter røde flagg, uvanlige mønstre og ulogiske hendelser. Noen ganger er det smart å se bakover i tid også, for å finne tegn på noe som begynner å bli et problematisk mønster.
Sunn fornuft og balansert nysgjerrighet gir deg muligheten til å gjøre en forskjell i å stoppe svindel, misligheter og korrupsjon fra å skje, spre seg, og få fotfeste.
Vil du høre mer om hvordan du kan oppdage svindel. bli med på Nigels webinar den 26. november klokken 09.00 – 10.00: Hvordan DU kan beskytte din organisasjon mot svindel, korrupsjon, og økonomisk skade og halvdagsseminaret Avdekk svindel og økonomiske misligheter før det sprer seg! 22. januar 2025.
Nigel Iyer er en av gründerne i det nordiske selskapet B4. Han har over 25 års etterforskningserfaring som praktisk «Fraud Detective» i Norden, men også resten av verden. Nigel elsker å lære alle som vil, bransjens «tools of the trade» for å oppdage og slukke misligheter, svindel og korrupsjon før det sprer seg.
