Key take-aways fra seminaret om svindel og misligheter.
Dette var temaet for seminaret som IIA Norge arrangerte 22. januar med Nigel K. Iyer som foredragsholder. Nigel har lang erfaring som revisor og med å etterforske misligheter og korrupsjon, og han har i tillegg skrevet flere bøker om emnet. Nigel driver i dag et selskap som har lansert et AI-basert verktøy for å hjelpe virksomheter med å avdekke misligheter på en mer effektiv måte.
Seminaret hadde gode teoretiske og praktiske vinklinger på hvordan virksomheter gjennom systematisk arbeid både kan forebygge og avdekke misligheter.
«Key take-aways» fra kurset kan oppsummeres gjennom følgende punkter:
- Motivasjon, rasjonalisering og anledning er vanlige interne og eksterne beveggrunner for regelbrudd og misligheter.
- Virksomheter bør i første rekke implementere etiske regler som har til hensikt å bygge interne og eksterne holdninger som kan motvirke bedrageri og misligheter.
- Godt kommuniserte etiske regler vil også gjøre det mer naturlig for kolleger å varsle om misligheter og andre uregelmessigheter.
- Fordi det ofte tar tid før mønstre og avvik framkommer, er effektiv monitorering også nødvendig.
- Informasjon om at slik monitorering er implementert vil ofte i seg selv virke avskrekkende på forsøk på bedrageri og misligheter.
- For å bli en god mislighetsetterforsker bør man lære å «tenke som en tyv» i ulike roller som ansatt, leverandør og kunde samt også være flink til å «følge pengestrømmene» for å sjekke ut om de har fulgt unaturlige kanaler.
- Internrevisjonen har sammen med risikofunksjonen en viktig rolle i avdekking av korrupsjon, svindel og andre misligheter.
- Anvendelse av ny teknologi vil bidra til å effektivt monitorere og avdekke misligheter.
Vi benytter samtidig anledningen til å dele noen nyttige lenker fra kurset:
Lenke til Nigel K. Iyers bok: How to Find Fraud and Corruption
Nigel K. Iyers utviklede verktøy «My B4 scanner» *
COSO Fraud Risk Management Guide Summary
*) For ordens skyld gjør vi oppmerksom på at IIA Norge ikke har hatt anledning til å teste dette verktøyet.
